Татьяна Никанорова — налоговый консультант, владелец Консалтингового Центра «Профдело», представляет нашему вниманию консультации по правилам работы с банками.
Содержание
115-ФЗ
- Противодействие легализации/отмывание доходов, полученных преступным путем
- Противодействие финансирование терроризма
Меры по 115-ФЗ
- Внутренний контроль
- Обязательный контроль
- Запрет на информирование
- Иные меры
Группы высокого риска
- Однодневки.
- Серый импорт, фиктивный ВЭД, вывод коррупционных денег за рубеж.
- Наличные, банковские карты на подставных, корп.карты.
- Электронные средства платежа.
- Виртуальные валюты (биткоин).
- Физлица, аффилированные должностным.
Методичка ЦБ РФ №2-МР от 14.01.2019
- Внимание на трансграничные переводы физических лиц
- Через подразделения банков в ТЦ, или без применения ККТ
- Переводы «серийным отправителями» неоднократно в течении дня с минимальными промежутками времени
- Суммы превышают обычные размеры некоммерческих переводов
- Веерный перевод от одного нескольким получателям в одном и том же месте
- Подозревают поставки в РФ без валютного контроля
[vizible]
Правила ИГРЫ
Правила от Тинькофф
- Порядочные контрагенты (немассовый директор, адрес, нет дел за неуплату налогов).
- Подробно описывать перевод денежных средств (основание — за такие-то работы, услуги, товары, дату, НДС). Иметь хотя бы скан/фото договоров.
- Получать деньги строго по ОКВЭД. Если не соответствует — оперативно добавить.
- Не снимать наличные (для ИП) или снимать аккуратно.
- Платить налоги с каждого расчетного счета минимум по 0,9% с оборота.
- Платить НДФЛ с переводов физическим лицам.
- Не занимаетесь обналом.
А-я-яй от Тинькофф
Если у ИП «доходы минус расходы», то колбасу простно не нужно заявлять в вычету. Если просто «доходы» — покупки вообще никого не волнуют, можно везде и всегда рассчитываться корпоративной картой.
Правда: Покупки ИП волнуют налоговую, если это покупки:
- У физических лиц (с них могут начислить НДФЛ и страховые взносы)
- Древесины (ЕГАИС ЛЕс)
- Алкоголя (ЕГАИС)
- Лекарства (алкоголь)
- Драгоценных металлов и камней
Правила от Альфы
- Один расчетный счет
- Платить налоги
- Не работать с однодневками
- Своевременно дать информацию банку по запросу
- Работать с физическими лицами только по договору.
- Избегать веерных перечислений физикам на сумму более 600К, или более 80% исходящих платежей.
Правила от ЦБ РФ. Кого проверить.
- Налогов — менее 0,9% от оборота.
- С расчетного счета не платится заработная плата, НДФЛ и страховые взносы. Либо уплачиваемые суммы не коррелируют с заявленной численностью сотрудников и говорят о зарплатах в конвертах.
- Фонд оплаты труда в пересчете на одного сотрудника ниже установленного прожиточного минимума (в Москве — 18781 рубля).
- НДФЛ платится, а страховые взносы нет.
- Остатки на расчетном счете отсутствуют, или они слишком маленькие по сравнению с оборотами на расчетном счете.
- Назначения платежа в платежных поручениях не соответствуют виду деятельности фирмы.
- Деньги зачисляются по одним основаниям, а списываются по другим.
- Обороты резко увеличились, либо превысили задекларированный при открытии счета максимальный размер.
- Отсутствуют стандартные платежи по аренде, телефону, интернету, коммунальным услугам, канцтоварам, хозтоварам.
- Оплаты от клиентов приходят с НДС, и почти в полном объеме переводятся поставщикам без НДС. При этом НДС к уплате в бюджет сильно меньше чем 18% со всех платежей без НДС.
Если пришел запрос
- Сотрудник банка запрашивает документы
- Банки дают от 1 до 10 дней на ответ. Срок ответа нарушать не рекомендуется — это признак уклонения от ответа банку и повод заблокировать операцию, а потом и счет.
- Если ответа нет, дистанционное обслуживание блокируется. Можно принести документы в банк и и разблокировать счет.
- Если ответ дан, и он устроил банк, счет также продолжает быть работоспособен.
Как не попасть в черный список банка
- Деньгам надо отстояться
- Остаток по счету 10%
- Не снимайте наличные, а тратьте
Как выводить деньги правильно
- До 100 000 — отстаиваем неделю
- До 300 000 — отстаиваем 2 недели
- До 500 000 — отстаиваем месяц
- До 1 000 000 — отстаиваем 2 месяца, выводим за 5-6 транзакций
- Более 1 000 000 — не выводите
Что будет если платить со счета ИП/ФЛ на карты ФЛ
- 13% + 27,1% если платите физлицу на услуги
- 20% НДС платит само физлицо, если получает деньги регулярно
- Если это самозанятый, возьмите доказательства
[/vizible]